Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
+7 (499) 110-86-37Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 366Санкт-Петербург и область

Заполнение подраздела 1 2 декларации по налогу на прибыль за 2019 год

Нулевая декларация по налогу на прибыль. Строка декларации по налогу на прибыль. Данную форму отчетности сдают отечественные компании, работающие на ОСНО, а также иностранные фирмы, ведущие деятельность в РФ. Напомним особенности, присущие оформлению этой декларации, и продемонстрируем, как заполнить отчет на приведенном примере с учетом нововведений года.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Декларация по налогу на прибыль за 3 квартал 2019: образец заполнения

Налоговый период по налогу на прибыль Компании, уплачивающие налог на прибыль ННП , обязаны представлять контролирующим органам соответствующую декларацию, данные в которой генерируются нарастающим итогом на протяжении налогового периода.

Разберемся, какая форма документа является актуальной в году и как заполнить декларацию по налогу на прибыль, сделав это с учетом требований ФНС. Налоговая декларация по налогу на прибыль Скачать декларацию по налогу на прибыль в году можно ниже. Этот многостраничный универсальный отчет применяется предприятиями различных отраслей. Обязательными к заполнению являются следующие страницы:.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно! Декларация по налогу на прибыль организаций за год, утвержденная приказом Минфина России от Заполнение декларации следует начать с титульного листа. Код периода, за который представляется декларация, указывается автоматически в зависимости от периода, выбранного в стартовой форме.

Однако в том случае, если декларация составляется за последний налоговый период при реорганизации ликвидации организации, необходимо самостоятельно указать соответствующий код налогового периода, для этого надо дважды щелкнуть мышью поле "Налоговый отчетный период код " и из выданного на экран списка выбрать значение "50".

Затем необходимо заполнить реквизит "по месту "нахождения учета код ". Для этого следует дважды щелкнуть мышью в этом поле и выбрать из списка необходимое значение, например, - "По месту нахождения российской организации, не являющейся крупнейшим налогоплательщиком".

Реквизит "Налоговый орган, в который фактически представляется отчет" в нижней части титульного листа необходимо заполнить в том случае, если: В других случаях заполнять этот реквизит не следует. Пример В соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации налогоплательщики, отнесенные к категории крупнейших, все налоговые декларации обязаны представлять в налоговый орган по месту учета в качестве крупнейших налогоплательщиков.

В том случае, если такой налогоплательщик представляет декларацию за своё обособленное подразделение, расположенное в другом регионе, в реквизите "Представляется в налоговый орган код " титульного листа декларации следует указать код получателя декларации - налогового органа, в котором состоит на учете обособленное подразделение, выбрав его из справочник "Регистрация в ИФНС", а в реквизите "Налоговый орган, в который фактически представляется отчет" следует указать код налогового органа, в котором налогоплательщик стоит на учете как крупнейший.

Титульный лист Декларация по налогу на прибыль организаций за год, утвержденная приказом Минфина России от Состав декларации Состав декларации определен в Разделе 1 Порядка заполнения декларации, утвержденном приказом Минфина от В состав налоговой декларации по налогу на прибыль организаций обязательно включаются: Титульный лист Лист 01 , подраздел 1. Прочие листы и разделы включаются в состав декларации и представляются в налоговый орган, только если налогоплательщик имеет доходы, расходы, убытки, или средства, подлежащие отражению в указанных подразделах, листах и приложениях, осуществляет операции с ценными бумагами, является налоговым агентом, или в его состав входят обособленные подразделения.

При подготовке декларации в "1С: Предприятии 8" необходимо помнить, что при открытии новой декларации для заполнения выдается полный состав разделов и бухгалтеру необходимо самостоятельно определить, какие разделы ему следует заполнять и представить с соответствии с требованиями Порядка заполнения декларации.

Заполнение декларации При заполнении декларации по налогу на прибыль рекомендуется соблюдать следующую последовательность подготовки разделов: Титульный лист. Лист 05 "Расчет налоговой базы по налогу на прибыль организаций по операциям, финансовые результаты которых учитываются в особом порядке за исключением отраженных в Приложении 3 к Листу 02 ".

Лист 06 "Доходы, расходы и налоговая база, полученная негосударственным пенсионным фондом от размещения пенсионных резервов". Лист 02 "Расчет налога на прибыль организаций" по строку включительно. Лист 02 "Расчет налога на прибыль организаций", строки Лист 02 "Расчет налога на прибыль организаций", начиная со строки Лист 03 "Расчет налога на прибыль, удерживаемого налоговым агентом источником выплаты доходов ", раздел А "Расчет налога на прибыль организаций с доходов в виде дивидендов доходов от долевого участия в других организациях, созданных на территории Российской Федерации ".

Лист 03 "Расчет налога на прибыль, удерживаемого налоговым агентом источником выплаты доходов ", раздел Б "Расчет налога на прибыль организаций с доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам". Лист 03 "Расчет налога на прибыль, удерживаемого налоговым агентом источником выплаты доходов ", раздел В "Реестр - расшифровка сумм дивидендов процентов ".

Лист 04 "Расчет налога на прибыль с доходов, исчисленного по ставкам, отличным от ставки, указанной в пункте 1 статьи НК РФ". Лист 07 "Отчет о целевом использовании имущества в том числе денежных средств , работ, услуг, полученных в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования".

Раздел 1 "Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика", подраздел 1. Подраздел 1. Особенности заполнения некоторых разделов декларации Ниже описаны особенности заполнения разделов декларации по налогу на прибыль. Реквизит "Признак налогоплательщика" При заполнении Листа 02 и приложений к нему важно правильно указывать реквизит "Признак налогоплательщика код ", расположенный в верхней этих разделов. При создании новой декларации в "1С: Бухгалтерии 8" код "1" автоматически подставляется в этот реквизит на: В том случае, если организация является сельскохозяйственным производителем код "2" или резидентом особой экономической зоны код "3" , код налогоплательщика в этом реквизите необходимо изменить на требуемый, или указать, если он еще не указан.

Для этого следует щелкнут реквизит мышью и выбрать нужный код из выпадающего списка. Если организация принадлежит одновременно к нескольким типам налогоплательщика, Лист 02 и приложения к нему необходимо заполнить в нескольких экземплярах - отдельно для каждого типа налогоплательщика. Для добавления экземпляров Листа 02 и приложений необходимо использовать кнопку "Добавить", расположенную в нижней части формы отчета.

Для перехода между экземплярами используются кнопки со стрелками. Следует учитывать, что перенос данных между Листом 02 и приложениями к нему выполняется только для листов с одинаковым кодом налогоплательщика. Поэтому, если ожидаемого переноса данных между каким-либо разделами декларации не происходит - проверьте правильность указания признаков налогоплательщика в этих разделах. При заполнении Приложения, в первую очередь следует проверить заполнение реквизита "Признак налогоплательщика" значением, соответствующим типу организации, и, при необходимости, его изменить.

Расчет итоговых показателей по строкам , , , , выполняется автоматически в соответствии с формулами, указанными на бланке раздела. Значение из строки "Убытки по операциям, отраженным в Приложении 3 к Листу 02", переносится в строку Листа Необходимо обратить внимание, что это значение увеличивает налоговую базу. Расчет итогового показателя по строке выполняется автоматически в соответствии с формулой, указанной на бланке.

Следует обратить внимание, что показатель по строке не является суммой расположенных ниже строк , а показатель по строке - суммой показателей строк и Лист 05 "Расчет налоговой базы по налогу на прибыль организаций по операциям, финансовые результаты которых учитываются в особом порядке за исключением отраженных в Приложении 3 к Листу 02 " Лист 05 заполняют организации, имеющие доходы, расходы и убытки, подлежащие отражению в данном листе декларации.

Если ваша организация этот лист не представляет, необходимо в настройке состава декларации напротив наименования этого листа снять флажки "Показывать" и "Печатать". Лист 05 может быть заполнен в нескольких экземплярах - в зависимости от вида операции, указываемого в соответствующем показателе в верхней части листа. Для добавления экземпляров листа необходимо использовать кнопку "Добавить", расположенную в нижней части панели Листа.

Расчет итоговых показателей выполняется автоматически в соответствии с формулами, приведенными на бланке листа. Лист 06 "Доходы, расходы и налоговая база, полученная негосударственным пенсионным фондом от размещения пенсионных резервов" Лист 06 заполняется только негосударственными пенсионными фондами.

Значение показателя по строке рассчитывается как сумма строк - Значение показателя по строке рассчитывается по формуле: Значение показателя по строке может быть только положительным. Лист 02 "Расчет налога на прибыль организаций" В случае, если декларация представляется по месту нахождения обособленного подразделения, Лист 02 не заполняется.

При заполнении листа, в первую очередь необходимо заполнить реквизит "Признак налогоплательщика" значением, соответствующим типу организации. При создании новой декларации автоматически подставляется значение "1". По строкам , , не учитываются доходы, расходы и убытки, отраженные в Листах 05 и 06 Декларации.

После заполнения Листа 02 до строки включительно, необходимо перейти к заполнению других листов декларации в соответствии с рекомендованным порядком заполнения.

На значения строк ниже строки , которые заполнены автоматически, пока можно не обращать внимания - впоследствии они будут пересчитаны. После заполнения остальных листов декларации, необходимо вернуться к заполнению Листа При заполнении Декларации по организации без обособленных подразделений, для заполнения оставшихся строк Листа 02 достаточно проверить ставки налога в строках и указать суммы начисленных авансовых платежей в строках При заполнении Декларации по организации, имеющей обособленные подразделения, необходимо указать ставку налога в федеральный бюджет по строке , по который будет рассчитана соответствующая сумма налога.

Напомним, что в декларации за налоговый период строки - заполнять не нужно. При заполнении Приложения, в первую очередь необходимо заполнить реквизит "Признак налогоплательщика" значением, соответствующим типу организации. После того, как указан признак налогоплательщика, в строку раздела будет перенесена налоговая база из строки экземпляра Листа 02 с таким же признаком налогоплательщика, который указан в разделе.

Если указан признак налогоплательщика "1", в строку раздела к налоговой базе, перенесенной из Листа 02, будет добавлена налоговая база из строки Листа 05 и из строки Листа Если в Листе 05 заполнено более одного экземпляра Листа с признаком налогоплательщика "1" , налоговая база всех экземпляров будет просуммирована.

Сумму убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу истекшего налогового периода, в строке следует указать самостоятельно. Хотя Налоговый кодекс разрешает пустить на погашение убытка всю налоговую базу истекшего налогового периода, так же не запрещено использовать для этих целей часть прибыли.

Решение об этом должен принять бухгалтер. С троки - при ручном заполнении Декларации также указываются самостоятельно. Вид приложения указывается в показателе "Расчет составлен" путем простановки соответствующего кода: Если данные о группе обособленных подразделений, находящихся на территории одного субъекта Российской Федерации код вида расчета "4" , включают также данные самой организации, следует установить флажок "в группу входит организация", появляющийся под бланком Приложения.

При заполнении любого экземпляра Приложения, в первую очередь необходимо заполнить реквизит "Признак налогоплательщика" значением, соответствующим типу организации. Реквизит заполняется путем выбора из списка. Строка "Налоговая база в целом по организации" заполняется на основании данных строки Листа 02 декларации. Данные показатель автоматически переносится из Листа 02 с таким же признаком налогоплательщика, как и указанный на Листе Если декларация составляется от имени организации, сумма начисленных авансовых платежей и сумма налога к уплате или к уменьшению будет переноситься из соответствующих строк всех экземпляров Приложения с одинаковым признаком налогоплательщика в Лист Лист 03 "Расчет налога на прибыль, удерживаемого налоговым агентом источником выплаты доходов ", раздел А "Расчет налога на прибыль организаций с доходов в виде дивидендов доходов от долевого участия в других организациях, созданных на территории Российской Федерации " При заполнении раздела в первую очередь необходимо заполнить показатели в верхней части раздела.

Показатель "Вид дивидендов" заполняется путем выбора из списка. В показателе "Отчетный налоговый период" указывается код периода, за который осуществляется распределение дивидендов. Показатель заполняется путем выбора из списка. В показателе "Отчетный год" указывается конкретный год, за отчетные налоговые периоды которого производится выплата дивидендов.

Если в текущем периоде осуществляются выплаты по результатам нескольких решений, то предоставляют несколько экземпляров раздела. Для добавления экземпляров необходимо использовать кнопку "Добавить" в нижней части панели Листа. Расчет итоговых показателей выполняется в соответствии с формулами, указанными в бланке раздела. Лист 03 "Расчет налога на прибыль, удерживаемого налоговым агентом источником выплаты доходов ", раздел Б "Расчет налога на прибыль организаций с доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам" При заполнении раздела в первую очередь необходимо заполнить показатель "Вид дохода".

Если в декларации необходимо отразить выплаты доходов обоих видов, необходимо ввести еще один экземпляр раздела. Всего допускается ввести не более двух экземпляров Раздела Б, при попытке ввести более 2-х экземпляров в окно сообщений выдается соответствующее предупреждение. Лист 03 "Расчет налога на прибыль, удерживаемого налоговым агентом источником выплаты доходов ", раздел В "Реестр - расшифровка сумм дивидендов процентов " Раздел содержит информацию по всем получателям дивидендов, облагаемых по налоговой ставке 9 или 0 процентов, сумма которых отражена в Разделе А Листа Раздел заполняется вручную.

Информация о каждом получателе дивидендов вводится на новом экземпляре Листа Для добавления экземпляров необходимо использовать кнопку "Добавить" в нижней части формы отчета. Для заполнения показателя по строке "Место нахождения" необходимо дважды щелкнуть мышью на любом поле адреса, после чего на экран будет выдана форма для ввода адреса.

При вводе адреса можно использовать адресный классификатор. Информация в этой строке декларации носит справочный характер. Вместе с тем, этот показатель является определяющим: Высокодоходник с годовым доходом свыше 20 млн грн.

Малодоходник с годовым доходом не более 20 млн. Он может отказаться от применения разниц, определенных разд. Важные нюансы заполнения декларации Особенности декларации Новый бланк утвержден в конце года, и в сравнении с прошлым изменения произошли значительные, к примеру, стало больше штрих-кодов. Скачать бесплатно бланк налоговой декларации по налогу на прибыль можно по ссылке, форма установлена Приказом ФНС. Сейчас главными частями как обычной, так и нулевой декларации налога на прибыль, являются: Титульный лист.

Лист 02 01 — это титульник. Приложения к 02 — 1 и 2. Дополнительно в порядке её заполнения могут пригодиться: Подразделы 1. Новая декларация по налогу на прибыль: Эту форму необходимо применять, начиная с представления налоговой декларации за год. Несмотря на долгожданное принятие новой формы прежняя просуществовала без лишнего 2 года декларации, ее форма практически не изменилась. Основная часть изменений в форме декларации связана с налогообложением дивидендов и доходов по операциям с ценными бумагами и срочными сделками.

Давайте рассмотрим строки.

Заполнение подраздела 1 2 декларации по налогу на прибыль за 2019 год

Ознакомьтесь с действующей формой и образцом заполнения декларации по налогу на прибыль за 9 месяцев года. В статье вы также найдете расшифровку строк и пошаговую инструкция по заполнению этого документа. Заполнять и сдавать декларацию по налогу на прибыль обязаны юридические лица, работающие на общей системе налогообложения. К ним относятся:.

Налоговую декларацию по налогу на прибыль обязаны предоставлять все налогоплательщики, на общей системе налогообложения, даже те, у кого по итогам отчетного налогового периода нет прибыли, нет налога к уплате в бюджет. Форма, формат представления и порядок заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций установлены Приказом ФНС России от

Cкачать бланк декларации по налогу на прибыль. Мы покажем только один вариант заполнения декларации - если компания считает ежемесячные авансы исходя из прибыли предыдущего квартала скачать образец можно тут. А посмотреть образец для авансов, которые рассчитывают из фактической прибыли за месяц можно здесь. Форма декларации по налогу на прибыль за 3 квартал 9 месяцев года не поменялась. Заполняйте ту же форму, по которой вы отчитывались за полугодие.

Декларация по налогу на прибыль за 9 месяцев 2019 года: заполнение и сдача

Налоговый период по налогу на прибыль Компании, уплачивающие налог на прибыль ННП , обязаны представлять контролирующим органам соответствующую декларацию, данные в которой генерируются нарастающим итогом на протяжении налогового периода. Разберемся, какая форма документа является актуальной в году и как заполнить декларацию по налогу на прибыль, сделав это с учетом требований ФНС. Налоговая декларация по налогу на прибыль Скачать декларацию по налогу на прибыль в году можно ниже. Этот многостраничный универсальный отчет применяется предприятиями различных отраслей. Обязательными к заполнению являются следующие страницы:. Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте.

Декларация по налогу на прибыль за 9 месяцев 2019 года

В статье - действующая форма и образец заполнения декларации по налогу на прибыль за полугодие года, расшифровка строк, пошаговая инструкция по заполнению, бесплатные справочники и полезные ссылки. Эти документы помогут вам самостоятельно заполнить отчетность в соответствии в последними изменениями законодательства и сдать ее в ИФНС:. Заполнять и сдавать декларацию по налогу на прибыль за полугодие года должны юридические лица, работающие на общей налоговой системе. В зависимости от суммы доходов от реализации в среднем за каждый квартал фирмы отчитываются либо поквартально, либо каждый месяц. В любом случае бланк отчетности и правила его заполнения единые.

В соответствии со статьей НК РФ декларацию предоставляют плательщики налога:. Сдавать декларации поквартально вправе компании, доход которых за предшествующие 4 квартала не больше 15 млн.

Фиксированные взносы ИП в году: Читайте так же: Образец заявления на закрытие счета в банке КБК расходов представлен следующей структурой с пятью элементами: Главный распорядитель бюджетных средств с 1 по 3 цифры, администратор. Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Декларация по налогу на прибыль за 3 квартал 2019 года: форма, образец

.

.

Заполнение подраздела 1 2 декларации по налогу на прибыль за квартал 2019 Гречков К.В.

.

Пример заполнения декларации по налогу на прибыль в году скачать подраздел раздела 1 «Сумма налога, подлежащая уплате в . декларацию по налогу на прибыль за 2 квартал года по строкам.

.

Декларация по налогу на прибыль в 2019 году: сроки, состав, образец заполнения

.

.

.

.

.

.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Декларация по налогу на прибыль за полугодие 2019 года
Комментариев: 3
  1. Эммануил

    Спасибо большое за ваши видео!А первая группа как будет платить налоги?

  2. Всеслава

    Спасибо за обьяснения

  3. Дарья

    Спасибо.Как всегда кратко и по существу.

Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

© 2018-2019 Юридическая консультация.